Практически во всём современном мире предприятиям, в чьих названиях употреблено слово Insurance или Reinsurance, разрешается заниматься страховой или перестраховочной деятельностью только на основании лицензии.

Хозяйственная деятельность любых страховых и перестраховочных компаний  подпадает под пристальный надзор в стране регистрации, а за её пределами должна соответствовать законодательству той страны, в которой извлекается прибыль.

Теоретически зарегистрировать оффшорную страховую или перестраховочную компанию можно во многих странах, но на практике эти структуры также как банки и фонды находятся под очень пристальным контролем.

Например, законодательство Американских Виргинских островов (далее – АВО) позволяет учреждение международных страховых компаний, которые освобождаются от большинства местных налогов при условии, что источники доходы таких компаний будут находитьс исключительно за пределами территории АВО.

В отличие от других местных компаний, освобожденных от уплаты налогов на АВО, международная страховая компания вправе принадлежать, как нерезидентам, так и гражданам США.

В зависимости от видов страховых рисков минимально необходимый оплаченный капитал страховой компании может составлять от US$ 50 000 до US$ 320 000, который, в качестве страхового фонда обязан храниться на счетах в банках АВО, если только иное специально не разрешено при регистрации будущей страховой компании.

Закон о страховании предусматривает обязательное лицензирование всех страховых компаний регистрируемых на АВО. Для получения лицензии потенциальному учредителю необходимо будет пройти две стадии в процессе организации страховой компании.

Первая стадия потребует от учредителя подать предварительное заявление в Отдел банковского дела и страхования на АВО и приложить к нему:

• информацию о предполагаемом названии, адресе, капитале, и именах должностных лиц, директоров и акционеров с подтверждением того факта, что в собственности граждан АВО находится не больше 10% общего количества голосующих акций или общей стоимости капитала компании;
• документы, отражающие биографические данные будущих должностных лиц и директоров заявителя. У компании должно быть не менее трех директоров, один из которых обязан являться резидентом АВО на протяжении как минимум одного года;
• аудиторский отчет о финансовом состоянии и кредитоспособности заявителя;
• копии Устава и Учредительного договора будущей компании. Положение о статусе освобожденной от уплаты налогов на АВО вправе быть включено в Учредительный договор;
• копию решения о назначения агента – резидента АВО для связи с регистратором компаний и налоговыми службами на АВО.

Учредителю также необходимо будет подать заявление на получение Сертификата об общественной пользе деятельности страховой компании на АВО и уплатить US$ 1 000 в качестве невозвращаемой государственной пошлины для покрытия расходов по изучению и принятию решения по заявлению.

Процедурные формальности допускают назначение собеседования директоров (возможно номинальных) и должностных лиц будущей компании с директором Отдела банковского дела и страхования. При удовлетворительных результатах такого собеседования, уполномоченный по вопросам страхования на АВО выдает соответствующее заключение, позволяющее перейти ко второй стадии процесса регистрации, которая потребует от учредителя подать Уполномоченному по страхованию на АВО подробный пятилетний план ведения будущей деятельности, включив в него, в частности, следующую информацию:

• описание рисков, которыми будет заниматься компания и предполагаемой программы перестрахования рисков;
• названия страховых и перестраховочных компаний, которые будут сотрудничать с заявителем;
• предлагаемый финансовый план, в том числе ожидаемые ежегодные доходы и предполагаемые максимальные нераспределенные риски компании через 5 лет работы;
• программу по предотвращению убытков, включая действия заявителя в случае возникновения судебных исков;
• структуру организации управления и администрирования заявителя.

В дополнение к этому плану заявителю необходимо будет уплатить US$ 1400 в качестве невозвращаемой государственной пошлины и государственного франшизного налога (который подлежит уплате на АВО в июне каждого года), а также оплатить услуги государственных служб на АВО по проверке плана деятельности будущей страховой компании.

При выполнении перечисленного и получении положительного заключения, Уполномоченный по страхованию АВО выдаёт лицензию, уполномочивающую компанию осуществлять предпринимательскую деятельность в качестве международной страховой компании, освобожденной от уплаты налогов на АВО.

Пошлина за страховую лицензию составляет US$ 6 100 и подлежит оплате в течение 30 дней с момента начала действия лицензии. Аналогичную сумму уплачивают ежегодно не позже 30 января каждого календарного года, пока не прекратится действие лицензии.

Вся процедура, связанная с получением страховой лицензии на АВО может занять от 3 до шести месяцев, а расходы, связанные с получением страховой лицензии на АВО могут составить до US$ 45 000.

Если получение лицензии является обременительным, а практическая работа предполагает осуществление функций страхового агента или брокера, то потенциально заинтересованным мы можем предложить следующие 3 варианта:

1. Cейшельские оффшорные компании (без лицензий), уставы которых позволяют каждой работать в качестве страхового и перестраховочного брокера. Названия компаний могут выглядеть, например, таким образом:

INTERNATIONAL RISK SOLUTIONS LIMITED

2. Английские компании (без лицензии), уставы которых также позволяют работать в качестве страхового и перестраховочного брокера с, например, таким названием:

GLOBAL UNDERWRITING AGENCY LIMITED

3. Английское партнёрство IMPERIAL INSURANCE LLP (без лицензии).