1 января 2023 года вступили в силу существенные поправки к Закону о коммерческих компаниях Британских Виргинских островов, которые включают в себя следующее положения и регулирования:

Финансовые отчеты и счета оффшорных компаний

В дополнение к уже существующим обязательствам по ведению учета оффшорными компаниями Британских Виргинских островов, все они должны будут предоставлять определенную финансовую информацию в форме годового отчета своему зарегистрированному агенту на БиВиАй. Окончательная форма отчета еще не утверждена, но ожидается, что это будет простой баланс и отчёт о прибылях и убытках, причём заверение аудитором или квалифицированным бухгалтером не потребуется.

Годовой отчет необходимо будет подать в течение девяти месяцев после окончания финансового года оффшорной компании (который, как ещё ожидается, не обязательно должен быть календарным годом). Зарегистрированный агент будет обязан информировать своего регулятора (FSC), если он не получил годовой отчет в течение 30 дней от установленного срока.

Информация, предоставленная Зарегистрированному агенту, не будет публично доступна, и Зарегистрированный агент не будет обязан подавать ее какому-либо регулирующему или государственному органу Британских Виргинских островов.

Есть исключения, которые будут применяться к компаниям, зарегистрированным на бирже, компаниям, которые платят налоги на БВО, и некоторым организациям, регулируемым БВО.

Вычёркивание из Госреестра и ликвидация оффшорных компаний

Напомним, что в настоящее время, оффшорные компании Британских Виргинских островов могут быть исключены (вычеркнуты) из Реестра при различных обстоятельствах, но, на практике, чаще всего они исключаются из-за неуплаты годовых взносов. После вычёркивания, согласно действующему законодательству, они попадают в статус, при котором компания (и ее директора, участники и любой ликвидатор или управляющий) не вправе легально продолжать бизнес и предпринимать никаких иных действий, кроме одного: восстановить компанию в статус Good Standing. Оффшорная компания, как правило, может быть восстановлена в любое время путем уплаты начисленных к моменту восстановления сборов и штрафов, а также устранения любого другого недостатка в соблюдении закона (например, путем назначения нового зарегистрированного агента после того, как старый подал в отставку). Если компания не будет восстановлена до истечения семи лет с момента вычёркивания, она будет принудительно распущена (ликвидирована) по закону.

‍ВНИМАНИЕ! Новый Закон фактически отменяет этот 7-ми летний период, а поэтому вычеркнутые компании будут немедленно распущены (ликвидированы). Краткие переходные послабления будут применяться к компаниям, которые в настоящее время уже вычеркнуты, но ещё не ликвидированы. Тем не менее, мы настоятельно призываем всех клиентов, оффшорные компании которых были вычеркнуты при наличии активов или деловых операций, принять незамедлительные меры для восстановления  компании в статус Good Standing.

‍Восстановление ликвидированных компаний

Для компаний, находящихся в ликвидированном состоянии, процесс восстановления по новому Закону существенно изменится! Согласно действующему законодательству ликвидированные компании могут быть восстановлены только по решению суда.

Новый Закон вводит более простой способ восстановления путем подачи заявления в Регистратор корпоративных дел (Регистратор) в течение пяти лет с даты роспуска при условии соблюдения определенных требований.

Главным из них является то, что должным образом лицензированное на БиВиАй лицо согласилось взять на себя роль Зарегистрированного агента для восстановленной компании и заявило, что информация, которой оно владеет, актуальна и соответствует различным правилам Британских Виргинских островов.

Существует также требование уведомить Британскую Корону о том, если ей принадлежит какое-либо имущество ранее ликвидированной компании.

Компания также может быть восстановлена по решению суда в любом из следующих случаев:

• Компания была исключена из Реестра и распущена после завершения ликвидации.
• На дату роспуска компания не вела деятельность и не функционировала.
• Целью восстановления является либо инициирование, продолжение или прекращение судебного разбирательства от имени или против компании; либо ходатайствовать о возврате компании имущества, переданного в собственность Британской Короны.
• При любых других обстоятельствах, когда суд сочтет, что с учетом любых обстоятельств восстановление компании в Реестре является справедливым.

Если компания восстанавливается в любом из этих случаев, считается, что она никогда не была ранее исключена/ликвидирована.

Публичный доступ к именам директоров оффшорных компаний

Комиссия по финансовым услугам Британских Виргинских островов (FSC) будет предоставлять имена директоров оффшорных компаний Британских Виргинских островов зарегистрированным пользователям онлайн-системы VIRRGIN (информационная интернет-сеть Комиссии по финансовым услугам Британских Виргинских островов, которая обеспечивает онлайн доступ к услугам регистратора, включая электронную подачу документов). Ожидается, что поиск будет платным. Поиск нужно будет проводить по названию компании, а не по имени директора.

Все владельцы оффшорных компаний Британских Виргинских островов должны принять к сведению, что полный реестр директоров, который все оффшорные компании должны подавать в FSC в установленном порядке с 2016 года, не будет общедоступным. Доступная информация не будет включать даты рождения или адреса. Имена бывших директоров также не будут доступны.

FSC извлечет эту информацию из регистров, которые уже есть в их файлах без необходимости каких-то действий со стороны клиентов. Компании, которые не обновляют свои регистры, или иным образом не соблюдают свои  обязательства, должны, однако, позаботиться о том, чтобы исправить это положение как можно скорее с тем, чтобы в открытый доступ не попали имена, которые уже не связаны с оффшорными компаниями БиВиАй.

Новые требования к ликвидаторам оффшорных компаний

С 1 января 2023 года новый Закон вводит определённые критерии для лиц, желающих действовать в качестве ликвидатора для оффшорных компаний Британских Виргинских островов. Ликвидатор оффшорной компании должен будет физически проживать на Британских Виргинских островах не менее 180 дней до своего назначения. Новый закон также устанавливает дополнительные требования к опыту и знаниям для лица, желающего быть назначенным ликвидатором оффшорной компании.

Регистр контролирующих лиц оффшорных компаний

Новый Закон предусматривает рамки, в соответствии с которыми БВО могут в будущем создать публичный Регистр контролирующих лиц оффшорных компаний (по аналогии с действующими требованиями в Великобритании и Гонконге). Правительство Британских Виргинских островов ранее взяло на себя обязательство ввести такой реестр к 2023 году с некоторыми оговорками, включая то, что такие реестры станут международным стандартом. Новый Закон также предусматривает, что правительство может в будущих постановлениях устанавливать требования к формату таких реестров, включая положения, которые могут содержать исключения или ограничивать доступ к данным определенных лиц.

Все оффшорные компании Британских Виргинских островов должны быть готовы соблюдать новое законодательство!

99 оффшорных, мидшорных и оншорных юрисдикций Европы, Америки, Ближнего Востока, Африке, Азии и Океании‍