Кабинет министров ОАЭ принял резолюцию об экономическом присутствии, согласно которой все компании, независимо от того, являются ли они резидентами свободных экономических зон или нет, и которые осуществляют следующие виды деятельности, должны соблюдать новые требования к экономическому присутствию в ОАЭ:

• банковский бизнес;
• страховой бизнес;
• бизнес по управлению фондами;
• финансы и лизинговый бизнес;
• бизнес головного офиса;
• судоходный бизнес;
• холдинговый бизнес;
• бизнес в сфере интеллектуальной собственности;
• бизнес распределительного и сервисного центра, что означает любой из, или оба из следующих видов деятельности:
- покупка у иностранных аффилированных лиц комплектующих или материалов для товаров или товаров, готовых к продаже, и перепродажа таких комплектующих, материалов или товаров;
- оказание услуг зарубежным аффилированным лицам.

Требования законодательства в отношении экономического присутствия накладывают теперь на компании, осуществляющие в ОАЭ одну или несколько их вышеупомянутых видов деятельности, следующие обязательства:

- нести операционные расходы в ОАЭ

- принимать управленческие решения на территории ОАЭ

- иметь директора в ОАЭ

- располагать в ОАЭ соответствующим числом квалифицированного персонала для выполнения своей деятельности

- нести адекватные расходы в отношении аутсорсинговой деятельности третьих лиц в ОАЭ

- иметь адекватный уровень активов в ОАЭ

- контролировать выполнение действий, которые были переданы третьим лицам.

Чтобы удовлетворить требование о том, что руководство и управление компанией осуществляется в ОАЭ, компании должны обеспечить, чтобы:

- совет директоров периодически проводил свои собрания в ОАЭ, и собрания оформлялись протоколом за подписью всех участников;

- директора имели необходимые знания и опыт для выполнения своих функций;

- записи всех заседаний совета директоров и иные протоколы хранились в ОАЭ.

Для филиалов, представительств и других организаций, которые не имеют совета и управление которыми осуществляется одним менеджером или директором, этот менеджер или директор должен физически присутствовать в ОАЭ при принятии основных решений, касающихся управления такими организациями.

К холдинговым компаниям предъявляются менее широкие требования, и они будут удовлетворять требованиям экономического присутствия, если у них имеется достаточно персонала и помещений для выполнения работы холдинга.

Компании, осуществляющие деятельность в области интеллектуальной собственности, несут дополнительные обязательства.

ВАЖНО!

Компания, осуществляющая одну или несколько вышеупомянутых видов деятельности, обязана (в течение 12 месяцев после окончания финансового года) представить властям отчет, подтверждающий, что компания удовлетворяет требованиям об экономическом присутствии.

Несоблюдение этого закона является в ОАЭ административной ответственностью (штрафы и потенциальная отмена регистрации), и в случае, если отчет выявит несоответствие новому закону, то компетентные органы ОАЭ будут раскрывать информацию о компании и её конечных бенефициарных владельцах иностранным органам по месту резидентности конечных бенефициаров.

Если требования в отношении экономического присутствия не были выполнены, то власти ОАЭ будут налагать штраф в размере от 10 000 до 50 000 дирхамов. Максимальный штраф в размере 300 000 дирхамов может быть наложен в случае повторного несоблюдения требований. Компании ОАЭ могут быть подвергнуты максимальному штрафу в размере 50 000 дирхамов, если они предоставят неточную информацию, касающуюся их экономического присутствия в ОАЭ.

99 оффшорных, мидшорных и оншорных юрисдикций Европы, Америки, Ближнего Востока, Африке, Азии и Океании‍