В соответствии с новой директивой Центрального банка Кипра о сотрудничестве с “shell” компаниями (то есть по сути - с оффшорными компаниями, не имеющими реального экономического присутствия в стране регистрации), все компании, которые имеют счета в кипрских банках должны будут предоставить банку следующее:

1. Документы, подтверждающие их реальное экономическое присутствие в стране регистрации (офис, персонал, расходы, коммунальные счета и т.д.)

2. Финансовые отчеты за последние два года, которые должны быть заверены европейским аудитором или аудитором третьей страны, применяющим аналогичные стандарты AML (Anti Money Laundering).

3. Если на момент запроса у компании нет финансовых отчетов за последние два года, то клиенты банков должны предоставить письмо от европейского аудитора или аудитора третьей страны, применяющего аналогичные стандарты AML (Anti Money Laundering), о назначении компанией такого аудитора с целью подготовки требуемых финансовых отчётов.

4. Письмо от аудитора о том, где доход, полученный компанией, был фактически обложен налогом.

99 оффшорных, мидшорных и оншорных юрисдикций Европы, Америки, Ближнего Востока, Африке, Азии и Океании‍