Анжуан (Anjouan) - Федеративная Исламская Республика Коморские Острова - практически единственная из современных оффшорных юрисдикций, предлагающая регистрацию оффшорного банка и получение лицензии класса «II».
Анжуан расположен на трех островах - Нгазиджа (Гранд-Комор), Нджуани (Анжуан) и Мвали (Мохели) в Индийском океане.
Официальные языки - французский и арабский.
Денежная единица - коморский франк.
В конце 90-х гг. остров Анжуан провозгласил государственную независимость от Франции и принял ряд законов, в частности, о создании на территории Анжуана оффшорной зоны.
Оффшорная банковская лицензия подлежит строгому регулированию со стороны законодательства в лице Центрального Банка Анжуана, который разрешает компаниям Анжуана предлагать различные виды банковских услуг нерезидентам, в частности:
- принимать денежные вклады любого типа;
- предоставлять кредиты или занимать денежные средства;
- проводить валютные и обменные операции;
- выпускать ценные бумаги и кредитные карты;
- предоставлять услуги по безопасному хранению, управлению и совершению операций по покупке и продаже ценных бумаг;
- действовать в качестве посредника в сделках по продаже ценных бумаг;
- выдавать гарантии любого типа;
- открывать счета юридических и частных лиц, включая счета ностро и корреспондентские счета;
- предоставлять услуги по хранению имущества, драгоценных металлов, облигаций, акций или других финансовых документов третьим лицам, а также электронной коммерции;
- предоставлять другие финансовые услуги.
Оффшорному банку также разрешено:
- вести дела в качестве финансиста, учредителя и концессионера;
- производить все виды финансовой, коммерческой, промышленной и торговой деятельности;
- заниматься агентской деятельностью и другими видами посреднических операций;
- выплачивать ссуды или оказывать финансовую помощь с или без предоставления гарантий концессионерам, изобретателям, владельцам патента и другим лицам с целью улучшения и развития или помощи в улучшении и развитии концессий, земельных владений или, наоборот, с целью проведения эксперимента, улучшения, тестирования или развития какого-либо изобретения, проекта или процесса производства или наоборот.
Для регистрации оффшорного банка и получения лицензии в Анжуане от директоров и акционеров будущего предприятия (одно физическое или юридическое лицо вправе владеть и управлять оффшорным банком) потребуется следующее:
- подробный бизнес-план будущей деятельности;
- биография каждого участника банка (директора, поверенного, акционера, владельца);
- подтверждение резидентного адреса каждого участника банка;
- копию последнего аудита, если таковой имел место;
- предоставить заверенные копии паспортов всех участников банка и справки об отсутствии криминального прошлого;
- если директора и акционеры банка - юридические лица, то нужно предоставить все легализованные документы на эти компании, включая Certificate of Good Standing и Certificate of Incumbency, а также заверенные копии паспортов и справки об отсутствии криминального прошлого на директоров и акционеров этих компаний. Если акционеры компаний, выступающих владельцами анжуанского банка, имеют акции на предъявителя, то и в этом случае нужно предоставить заверенные копии паспортов и справки об отсутствии криминального прошлого на бенефициарных владельцев этих компаний;
- оригиналы банковских референсов на всех участников оффшорного банка.
Регистратор компаний вправе потребовать также любые дополнительные сведения. Если документы заявителя выполнены не на английском или французском языках, то надо сделать их заверенный перевод.
Все вышеуказанные сведения будут в обязательном порядке проверяться одним из международных детективных агентств, профессионально и легально занимающихся проверкой потенциальных владельцев и управляющих будущего банка на благонадежность.
Заявителю необходимо также будет либо организовать банковскую гарантию на сумму € 100 000 в пользу Центрального Банка Анжуана, либо перевести эти средства на специальный счёт клиента у Регистратора компаний Анжуана в качестве гарантированного депозита. Этот депозит будет возвращён только по истечении 6-ти месяцев после прекращения действия оффшорной лицензии.
Условия банковской лицензии класса «II»
Срок действия лицензии истекает в день, когда компания, пользующаяся государственным разрешением на ведение банковских операций, перестает иметь статус зарегистрированной в Анжуане или раньше, до тех пор, пока лицензия не аннулируется государством Анжуан.
Банковская Лицензия аннулируется без предварительного уведомления в следующих случаях:
- если компания вовлечена в какую-либо деятельность, которая запрещена или противоречит какому-либо принятому закону или норме закона, действующей в этот период в Анжуане;
- если компания, за исключением такого, когда это разрешено Законом, ведёт дела в Анжуане или владеет недвижимостью, расположенной на территории Анжуана, кроме того случая, когда компания арендует офисное помещение на ведение своих дел в Анжуане.
- в любой период времени имеет менее одного акционера;
- проводит открытую подписку на акции компании.
Оффшорный банк не будет рассматриваться как компания, занимающаяся бизнесом в Анжуане только потому, что она:
- сотрудничает с другой компанией, зарегистрированной в соответствии с Законом о международных компаниях в Анжуане;
- арендует офисное помещение в Анжуане для ведения своих дел в соответствии с Законом международных компаниях;
- размещает депозиты у других лиц, занимающихся банковской деятельностью в Анжуане;
- пользуется услугами зарегистрированного агента, профессионального советника, адвокатов, бухгалтеров, трастовых компаний, управляющих компаний, консультантов, страховых агентов или других лиц, занимающихся деятельностью такого рода в Анжуане;
- ведёт и хранит свои бухгалтерские книги и отчеты на территории Анжуана;
- проводит в Анжуане свои собрания совета директоров и акционеров;
- держит акции, долговые обязательства или другие ценные бумага в другой компании, зарегистрированной в соответствии с Законом о международных компаниях в Анжуане;
- выпускает акции, долговые обязательства или другие ценные бумаги в пользу другой компании, зарегистрированной в соответствии с Законом о международных компаниях.
Оффшорный банк обязан ежегодно предоставлять Регистратору компаний и Центральному Банку Анжуана:
- отчёт о своей деятельности, заверенный лицензированным аудитором;
- свидетельство о том, что компания не преследуется за какую-либо криминальную деятельность в стране, на территории которой расположен основной офис оффшорного банка (т.е. в стране, где находятся директора или поверенные компании, осуществляющие свою хозяйственную деятельность).
Директора и управляющие оффшорного банка являются лично ответственными за все действия, неточности и нарушения норм любого законодательства, совершенных ими в течение срока действия лицензии и после её аннулирования.
В соответствии с International Banks Act, регулирующим на Анжуане оффшорную банковскую деятельность, банку могут быть предписаны как создание резервов, так и следование тем или иным нормативам и стандартам, которые приняты в международной банковской практике в свете предписаний базельского банковского комитета.
Минимальный оплаченный капитал оффшорного банка в Анжуане - US$ 1 000 000.
Все оффшорные компании освобождены на Анжуане от налогов.
Анжуан следует Гаагской Конвенции о легализации документов, которые могут быть заверены через Апостиль.
Лицензия продлевается ежегодно, но законодательство Анжуана предусматривает возможность получить лицензию сразу на несколько лет, уплатив пошлину в размере, кратном числу лет, на которые выдаётся лицензия.
